Als zzp’er geniet je van veel vrijheid, maar die vrijheid brengt ook de nodige verantwoordelijkheid met zich mee. Alles rondom je business, inclusief je omzetbelasting, komt op jouw schouders te liggen. Maar maak je niet druk, wij leggen je op een simpele manier uit wat omzetbelasting voor zzp’ers inhoudt en hoe je het zonder stress kunt regelen. Let’s go!
Wat is omzetbelasting?
Waarschijnlijk ken je de afkorting BTW wel, maar weet je ook wat het betekent? BTW staat voor Belasting Toegevoegde Waarde. Simpel gezegd is BTW de belasting die wordt berekend over producten of diensten. Of je nu een matcha latte bestelt, een opblaaseenhoorn koopt voor je vakantie, of naar de kapper gaat, je betaalt BTW.
Het werkt ook de andere kant op. Als ondernemer verkoop je spullen of diensten, en jouw klanten betalen daar BTW over aan jou. Dit noemen we ook wel omzetbelasting. Uiteindelijk draag je deze belasting af aan de overheid, want het is een belangrijke bron van inkomsten voor onze samenleving.Â
BTW-tarieven
Kijk je wel eens op je bonnetje na drankjes met vrienden? Daar kunnen twee BTW-tarieven op staan. Het standaardtarief is 21%, en die geldt voor de meeste producten en diensten, en zeker voor eerder genoemde drankjes. Daarnaast is er een verlaagd tarief van 9%, bedoeld om bepaalde goederen en diensten betaalbaar te houden, zoals eten, water, en diensten zoals de kapper of het repareren van je fiets (lekker Hollands!). Sommige diensten zijn vrijgesteld van BTW, zoals journalistiek, jeugd- en jongerenwerk, of gezondheidszorg. Deze vrijstellingen helpen bij het betaalbaar houden van essentiële diensten voor de maatschappij. Dit tarief noemen we het nultarief.
Omzetbelasting voor zzp’ers is belangrijk voor de overheid. Wanneer jij je onderneming inschrijft bij de KVK, krijg je van de overheid een brief waarin staat of je BTW moet afdragen en welk tarief je moet hanteren. Meestal is dit het standaardtarief van 21%, maar check dit altijd even online om zeker te weten dat je het juiste percentage in rekening brengt. De Belastingdienst heeft hiervoor handige tools.
Hoe bereken je BTW?
Voor de rekensom nemen we het meest gangbare tarief van 21%. Stel, je rekent €100 voor een dienst. Daar komt dan 21% BTW bovenop: 0,21 x 100 = € 21. De totale prijs voor je klant wordt dan € 121 (€ 100 + € 21). Als je goederen of diensten hebt met een verlaagd tarief of een vrijstelling, is het slim om altijd even dubbel te checken wat van toepassing is.
BTW afdragen en aftrekken
De BTW die je ontvangt, zoals die € 21, moet je apart houden. Waarom? Aan het einde van een kwartaal draag je deze af aan de Belastingdienst. Zorg er dus voor dat je het niet uitgeeft, want dan kom je in de problemen. Dit is súperbelangrijk, want je kunt een boete krijgen als je dit niet goed regelt. Zorg ervoor dat je je administratie netjes bijhoudt. Er zijn veel handige boekhoudsoftware-opties en apps die je hierbij kunnen helpen.
Gelukkig is er ook zoiets als BTW-aftrek. Stel, je bent een kapper en je koopt een schaar voor je zaak. De BTW die je op die schaar betaalt, mag je aftrekken van de BTW die je hebt ontvangen van je klanten. Dit geldt ook voor andere zakelijke uitgaven, zoals reiskosten en kantoorbenodigdheden.
Wanneer je als zzp’er je omzetbelasting moet afdragen, ga je eerst aangifte doen op de website van de Belastingdienst. Je moet dan twee dingen invullen: A. hoeveel omzet je hebt gedraaid (en dus hoeveel BTW je hebt ontvangen) en B. hoeveel je hebt uitgegeven aan zakelijke aankopen (en dus hoeveel BTW je hebt betaald). De Belastingdienst rekent dan voor je uit wat het verschil is en hoeveel je moet betalen. Als je bijvoorbeeld meer hebt geïnvesteerd en een maand verlies hebt gedraaid, kan het zelfs zijn dat je geld terugkrijgt. Chill!
Â
Nog een aantal belangrijke punten
De onderstaande punten zijn handig om nog even door te nemen voordat je aan de slag gaat met je omzetbelasting als zzp’er. Het is beter om fouten te voorkomen, dan dat je ze moet oplossen.Â
- Kleineondernemersregeling (KOR): als je een lage omzet hebt, kun je misschien gebruikmaken van de KOR, wat je vrijstelt van het afdragen van BTW. Dit kan handig zijn voor startende zzp’ers of als je omzet onder een bepaald bedrag blijft. Het plafond van de KOR ligt op €20.000. Verdien je dus minder dan dit bedrag in een jaar, dan kun je aanspraak maken op deze regeling.
- Belangrijke data: zorg dat je op de hoogte bent van de deadlines voor het indienen van je BTW-aangifte. Meestal is dit per kwartaal, maar het kan ook maandelijks of jaarlijks zijn, afhankelijk van je omzet.
- Consequenties bij fouten: fouten maken kan gebeuren, maar zorg ervoor dat je deze snel herstelt om boetes te vermijden. De Belastingdienst kan boetes opleggen als je te laat bent of onjuiste aangiftes doet.
Samenvatting
Als zzp’er ben je verantwoordelijk voor het afdragen van omzetbelasting (BTW) over je diensten of producten. Er zijn verschillende BTW-tarieven: standaard 21%, verlaagd 9%, en sommige diensten zijn vrijgesteld. Je moet de ontvangen BTW apart zetten en per kwartaal afdragen aan de Belastingdienst. Bij zakelijke uitgaven kun je de betaalde BTW aftrekken. Let op deadlines en overweeg de kleineondernemersregeling (KOR) bij lage omzet. Check de website van de Belastingdienst als je vragen hebt.
Â
Lees nog meer blogs over belasting
