Herken je dat? Je bent een tijdje aan het freelancen, alles loopt best lekker, maar zodra het woord ‘belastingaangifte’ valt, voel je de stress al opkomen. Rekeningen, facturen, uren, aftrekposten: het voelt allemaal als een wirwar van regels. En ze veranderen ook nog eens praktisch elk jaar. Paniek en uitstelgedrag, it is. En dat is zonde, want juist die aftrekposten kunnen ervoor zorgen dat je duizenden euro’s minder belasting betaalt. Alleen moet je wél op tijd weten wat je doet.
Waarom nú beginnen belangrijk is
Veel zelfstandigen wachten tot het laatste moment met hun administratie, maar dat is precies waar het misgaat. Om gebruik te kunnen maken van fiscale voordelen, moet je vóór het einde van het jaar aan de voorwaarden voldoen. Het gaat niet alleen om formulieren invullen, maar om keuzes die je nú maakt: investeren, uren registreren en je administratie bijhouden. Wat je in 2025 laat liggen, is in 2026 nog lastig goed te maken.
De belangrijkste aftrekposten voor freelancers
Als freelancer of startende ondernemer zijn er een aantal aftrekposten die echt invloed kunnen hebben op je belastingdruk. De bekendste aftrekpost voor zzp’ers is de zelfstandigenaftrek. In 2025 bedraagt die €2.470. Om daarvoor in aanmerking te komen, moet je ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting én minstens 1.225 uur per jaar aan je bedrijf besteden. Als je net gestart bent, kun je daarbovenop ook nog de startersaftrek krijgen van €2.123. Die mag je maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent.
Daarna heb je nog de MKB-winstvrijstelling: een extra korting van 12,7% op je winst, nadat je alle andere aftrekposten hebt toegepast. Zie het als een soort bonuskorting op je belasting. En als je investeert in bedrijfsmiddelen, zoals een laptop, camera, of andere apparatuur, kun je mogelijk ook gebruik maken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Zodra je in totaal meer dan €2.900 excl. btw per jaar uitgeeft aan bedrijfsmiddelen, mag je een deel van dat bedrag aftrekken van je winst. Hier zitten wel een paar voorwaarden aan, bijvoorbeeld dat een investering pas meetelt als die minimaal €450 exclusief btw kost én je het product langer dan één jaar gebruikt voor je onderneming.
Een concreet voorbeeld:
Koop je een nieuwe laptop van ca. €1.000 excl. btw, dan telt die mee als investering en kun je profiteren van de KIA (als je in totaal meer dan €2.900 excl. btw investeert in 2025).
Koop je eerder iets van €300, zoals een beeldscherm of een printer, dan mag je dat wél aftrekken als kosten in je winst- en verliesrekening, maar het telt niet mee als investering voor de KIA. Dus: Onder de €450: gewoon zakelijke kosten, direct aftrekbaar in hetzelfde jaar. Boven de €450 én duurzaam (houdt in: meerjarig gebruik): telt mee als investering en kan in aanmerking komen voor de KIA.
Wat je vandaag al kunt doen
Het slimste wat je kunt doen, is vandaag nog even checken of je aan het urencriterium voldoet. Let op: ook administratie, reistijd en tijd geïnvesteerd in klantenwerving tellen mee. Houd dit goed bij, want zonder urenregistratie heb je geen recht op de zelfstandigenaftrek.
Daarnaast loont het om je administratie strak te trekken. Controleer of al je kosten netjes zijn geboekt, van reiskosten tot software-abonnementen. In 2025 mag je voor zakelijke kilometers €0,23 per kilometer aftrekken. Veel mensen weten dit niet, maar dit geldt ook voor fietskilometers! Ook kleine bedragen tellen aan het eind van het jaar flink mee.
Tot slot kan het enorm helpen om een voorlopige aanslag aan te vragen. Met de voorlopige aanslag zie je meteen of en zo ja, waar, je nog kunt bijsturen, bijvoorbeeld door extra te investeren of alvast geld opzij te zetten voor je belastingaanslag. Dat voorkomt nare verrassingen als de Belastingdienst in het voorjaar aanklopt.
Vergeet ook vooral niet om al je administratie minimaal 7 jaar te bewaren. Je urenregistratie, facturen en de hele rambam gelden namelijk als bewijsstukken voor je aanslag. De Belastingdienst kan je hier ook later nog om vragen.
Waarom dit echt het verschil maakt
Stel dat je een winst maakt van €45.000 in 2025. Als je de zelfstandigenaftrek van €2.470 toepast en recht hebt op de startersaftrek van €2.123, daalt je winst al naar €40.407. Daarover mag je vervolgens nog eens 12,7% MKB-winstvrijstelling aftrekken, wat je belastbare winst verder verlaagt. In totaal scheelt dat honderden tot zelfs duizenden euro’s aan belasting, puur door slim te plannen en je administratie op orde te houden.
De bottom line
Als freelancer of zzp’er is het slim om niet pas in maart in paniek je boekhouder te bellen. Wat je nú nog doet, bepaalt hoeveel voordeel je straks krijgt. Registreer je uren, denk na over je investeringen en zorg dat je administratie op orde is. Zo benut je je aftrekposten optimaal en houd je in 2025 meer over van je harde werk.
Disclaimer: Er zijn affiliate links in dit artikel verwerkt.
Lees nog meer blogs over belasting
